谯城区财政局会计师朱国光解读2024年一季度财政运行情况

一、财政收入趋势预判背景

我区1-3月财政收支运行困难。一般公共预算收入增速不到百分之一，土地出让金收支严重不平衡，支出大于其收入，形成国库资金非常紧张。4月份预计一般公共预算收入2.2亿元，与上年持平；预计土地出让金收入1.0亿元，高于上年同期水平。预计国库资金仍非常紧张，“三保”支出和上级考核督办项目支出资金需求大。

二、一般公共预算收入完成情况及分部门完成情况

3月份全区一般公共预算收入完成4.81亿元，同比增长0.3％，增收0.01亿元。

1-3月全区一般公共预算收入完成10.02亿元，同比增长0.4％，增收0.04亿元,占年初预算33.86亿元的32.6%，超预算序时进度7.6个百分点。

3月份税务部门完成收入(含非税收入0.07亿元)1.27亿元，同比下降12.4%；财政部门完成收入3.54亿元，同比增长5.8%。

1-3月税务部门完成收入(含非税收入0.25亿元)4.61亿元，占年初目标25.36亿元的18.2%，同比下降17.3%，低于预算序时进度6.8个百分点；财政部门完成收入6.42亿元，占年初目标8.5亿元的75.5%，同比增长18.7%，超预算序时进度50.5个百分点。税收收入完成情况：1-3月全区税收收入完成4.36亿元，减收0.90亿元，同比下降17.0%，占一般公共预算收入的比重为39.6％，比上月下降11.2个百分点，比上年同期回落8.3个百分点。

其中:增值税完成2.39亿元，比上年同期减收0.77亿万元，下降24.4%；企业所得税完成0.31亿元，比上年同期减收0.05亿元，下降14.4%；契税完成0.51亿元，比上年同期减收0.21亿元，下降29.6%。

三、一般公共预算支出完成情况及民生支出情况

1-3月全区一般公共预算支出完成13.25亿元，同比下降11.1%，减少支出1.66亿元。

1-3月全区民生支出完成10.37亿元，同比下降14.6%，减少支出1.77亿元；民生支出占同期财政支出比重78.3%，比上年回落3.1个百分点。

四、政府性基金收支情况

1-3月全区政府性基金收入5.94亿元，占年初预算29.56亿的20.1%，其中：土地出让金收入5.85亿元，城市基础设施配套费深入0.09亿元；政府性基金支出15.84亿元，占预算数28.33亿的55.9%。其中：土地出让金支出15.73亿元,基础设施配套费支出0.04亿元，彩票公益金支出0.07亿元。

四、财政收支情况分析

（一）预算收入增速不快，但超过收入序时进度。

1-2月我区一般公共预算收入同比增长0.4%，较1月份增速减缓1.6个百分点，收入增速不快。但收入完成预算目标的32.6%，超过序时进度7.6个百分点。

（二）财政部门收入增速明显，收入质量同比下降。

1-3月份税务部门完成收入4.61亿元，同比下降17.3%。完成收入进度为18.2%，低于序时进度6.8个百分点；财政部门完成收入6.42亿元，同比增长18.7%。财政部门收入增速明显快于税务部门。财政部门收入增长快速，带来税收比重较上年回落8.3个百分点，收入质量同比下降。

（三）预算支出增速下降，民生支出随着下降。1-3月全区一般公共预算支出完成13.25亿元，同比下降11.1%。主要原因是上年同比增长51.4%，增速快抬升了比较的基数。下降的项目有：社会保障和就业支出减少1.79亿元，卫生健康支出减少0.61亿元，农林水事务支出减少0.33亿元；增长的项目有：教育支出增加2939万元；节能环保支出增加3041万元；城乡社区支出增加1807万元；住房保障支出增加3596万元。

1-3月全区民生支出同比下降14.6%，减支1.77亿元；民生支出占同期财政支出比重为78.3%，比上年同期回落3.1个百分点。

（四）1-3月政府性基金收入、支出相抵，透支9.88亿元，主要是安排政府化债资金和归还中铁应付款项。土地出让金透支对国库资金调度、一般公共预算支出安排影响较大。                    五、主要任务及创新举措

        我区需深入贯彻落实习惯过“紧日子”要求，严控上马新增项目、严控预算追加；还要努力清理处置国有资产、资源，加快国有土地出让步伐，筹集资金加快一般公共预算支出和化解暂付款项；也要合理调度国库资金，保障上级直达资金等专项转移支付资金需求，保持上级财政部门要求的库款保障水平，稳控国库支付风险。